美国企业出海手册 | 企业出海手册

本手册资料整理自当地主管机关等官方来源。政策可能调整，重要决策前请通过来源链接或向主管机关确认最新规定。

01国家概况

地区: 北美
首都: 华盛顿
货币: USD
语言: 英语（事实通用）
ISO 代码: US / USA

法域与制度区分

美国（联邦） — 联邦规则；公司设立、州税另由各州规定

中国对该国（地区）直接投资

2025 年中国对其直接投资: 19.1 亿美元
2025 年末投资存量: 831 亿美元
流量排名: 流量第 11 位

来源：2025年度中国对外直接投资统计公报 ↗ · 流量为 2025 年全年，存量为 2025 年末；“流量排名”来自公报表 8（前二十位），其余国家取自附表 1、附表 2（原表单位为万美元，此处换算为亿美元，保留一位小数，绝对值小于 1 的保留两位）。负值表示当年撤回或减少的投资多于新增投资。

GDP、人口等宏观指标将在数据增强版（P1）接入 World Bank 后提供。

02市场进入

重点研究行业：跨境电商、消费品牌 AI、SaaS、科技服务

外资持股

一般行业是否允许外资 100% 持股，以及主要例外。允许 / 附条件 / 不允许 / 未核实。

多数行业不限制外资持股

适用条件: 航空、通信、能源、矿产等行业有联邦层面限制；涉及国家安全的投资须经外国投资委员会（CFIUS）审查
适用法域: 美国（联邦）
来源: 商务部

海外子公司在目标国设立独立法人跨境电商通过平台或独立站直接触达海外消费者数字及服务业务软件、SaaS、AI 及专业服务出海

03公司设立

常见法律实体

外国投资者最常用于设立当地经营主体的公司形式。

公司（Corporation）或有限责任公司（LLC）

适用条件: 按州法设立，税务处理因实体类型和选择而不同
适用法域: 美国（联邦）
来源: 美国小企业管理局（SBA）

注册主管机关

办理公司或商业登记的主要机关。

各州州务卿或公司登记机关

适用条件: 在其他州经营可能需办理外州登记
适用法域: 美国（联邦）
来源: 美国小企业管理局（SBA）

外资持股

一般行业是否允许外资 100% 持股，以及主要例外。允许 / 附条件 / 不允许 / 未核实。

多数行业不限制外资持股

适用条件: 航空、通信、能源、矿产等行业有联邦层面限制；涉及国家安全的投资须经外国投资委员会（CFIUS）审查
适用法域: 美国（联邦）
来源: 商务部

本地董事 / 代表要求

设立时是否要求当地居民董事、经理或代表。

董事无居住地或国籍要求

适用条件: 须在注册州指定注册代理人（registered agent）
适用法域: 美国（联邦）
来源: 特拉华州公司局

本地注册地址

设立时是否必须在当地拥有注册地址或办公场所。

须在注册州有注册代理人地址

适用条件: 可使用专业注册代理服务
适用法域: 美国（联邦）
来源: 特拉华州公司局

实益所有人登记

公司是否需要记录或申报最终受益人信息。

美国本土公司目前豁免向 FinCEN 申报受益所有权；在美登记经营的外国公司仍须申报

适用条件: 以 FinCEN 最新规则为准
适用法域: 美国（联邦）
来源: 美国金融犯罪执法网络（FinCEN）

外资设立程序要点

外国投资者设立企业时需经过的主要审批环节（不含办理时长估计）。

选择注册州 → 向州务卿提交公司章程 → 向 IRS 申请雇主识别号（EIN）→ 州税务登记与经营许可

适用条件: 部分外国投资须经 CFIUS 审查
适用法域: 美国（联邦）
来源: 特拉华州公司局

04企业税务

企业所得税标准税率

一般企业适用的法定标准税率。不含优惠、减免、门槛和特殊税制，比较时须结合适用条件。

21%（联邦）

适用条件: 另有州及地方所得税
适用法域: 美国（联邦）
来源: 美国国税局（IRS）

间接税（VAT / GST / SST）

增值税、商品与服务税或销售与服务税的标准税率与制度类型。

无联邦增值税；各州及地方征收销售税

适用条件: 远程销售可能因经济关联标准产生州销售税义务
适用法域: 美国（联邦）
来源: 美国国税局（IRS）

税务主管机关

负责企业税务登记与申报的机关。

美国国税局（IRS）及各州税务机关

适用条件: 一般企业
适用法域: 美国（联邦）
来源: 美国国税局（IRS）

股息预提税（向非居民）

当地公司向境外股东支付股息时的一般预提税安排，不含协定优惠。

法定 30%；中美税收协定下一般为 10%

适用条件: 享受协定税率须满足受益所有人等条件
适用法域: 美国（联邦）
来源: 国家税务总局美国国税局（IRS）

与中国的税收协定

是否与中国签有避免双重征税协定。具体税率与适用条件以协定文本为准。

已签订

适用条件: 具体税率与条件以协定文本及国家税务总局公布为准
适用法域: 美国（联邦）
来源: 国家税务总局国家税务总局

05银行与支付

外汇管制

是否存在一般性外汇管制或跨境资金管理规定。

无外汇管制，利润、股息等汇出不受限制

适用条件: 2025 年立法对部分个人跨境汇款开征 1% 汇款税，适用范围以美国国税局规定为准；受制裁国家与主体另有限制
适用法域: 美国（联邦）
来源: 商务部

银行与金融监管机构

银行业及外汇事务的主要监管机构。

美联储及联邦、州两级银行监管机构

适用条件: 实行联邦与州双轨监管
适用法域: 美国（联邦）
来源: 商务部

06海外用工

外籍员工工作许可

外籍员工合法受雇所需的主要许可类型。

工作类签证（如 H-1B、L-1、E-1/E-2、O-1）或就业授权文件（EAD）

适用条件: 类别与配额由美国公民及移民服务局等部门管理
适用法域: 美国（联邦）
来源: 商务部

劳动与工作许可主管机关

负责劳动法规与外籍员工工作许可的机关。

公民及移民服务局（USCIS，工作许可）

适用条件: 劳动标准由联邦劳工部及各州主管
适用法域: 美国（联邦）
来源: 商务部

社会保障缴费

雇主为本地及外籍员工缴纳社保的主要制度。

联邦社会保障与医疗保险（FICA）；州失业保险与工伤保险

适用条件: 联邦部分由雇主与雇员共同负担
适用法域: 美国（联邦）
来源: 美国社会保障署（SSA）

07贸易与海关

海关主管机关

负责进出口通关与关税的机关。

海关与边境保护局（CBP）

适用条件: 一般企业
适用法域: 美国（联邦）
来源: 商务部

主要自由贸易协定

与中国企业相关的主要区域及双边贸易协定（非完整清单）。

《美墨加协定》（USMCA）等

适用条件: 一般企业
适用法域: 美国（联邦）
来源: 商务部

08投资与制造

投资主管 / 促进机构

负责外商投资审批、登记或促进的机构。

商务部 SelectUSA（投资促进）；外国投资委员会（CFIUS，安全审查）

适用条件: 各州另有经济发展机构
适用法域: 美国（联邦）
来源: 商务部

自由区 / 特区制度

是否存在与本土规则不同的自由区或经济特区制度。

对外贸易区（FTZ）

适用条件: 区内可开展组装、加工、储存等活动，享受关税延迟或减免
适用法域: 美国（联邦）
来源: 商务部

09数字业务与知识产权

知识产权主管机关

商标与专利的申请和登记机关。

美国专利商标局（USPTO）

适用条件: 商标权具有地域性，须在当地注册或通过马德里体系指定（以 WIPO 成员名单为准）
适用法域: 美国（联邦）
来源: 世界知识产权组织（WIPO）

个人数据保护法

规范个人数据收集、使用和跨境传输的主要法律及监管机构。

无统一联邦综合隐私法；按行业的联邦法律加各州隐私法

适用条件: 联邦层面由 FTC 处理不公平或欺骗性的数据行为；加州等州另有综合隐私法
适用法域: 美国（联邦）
来源: 美国联邦贸易委员会（FTC）

10合规与风险

《纽约公约》缔约国

是否为《承认及执行外国仲裁裁决公约》缔约国，影响境外仲裁裁决能否在当地申请承认与执行。

是

适用条件: 可依公约申请承认与执行境外仲裁裁决，但当地法院仍可依公约规定的理由拒绝
适用法域: 美国（联邦）
来源: 联合国国际贸易法委员会（UNCITRAL）

实时风险动态

美洲地区的地缘政治、冲突与贸易通道风险事件，由姊妹站点 Global Risk Monitor 持续监测。

查看美洲风险监测

Global Risk Monitor · 全球地缘政治与贸易通道风险监测

11操作步骤

美国外资设立主要步骤

1选择注册州
2向州务卿提交公司章程
3向 IRS 申请雇主识别号（EIN）
4州税务登记与经营许可

部分外国投资须经 CFIUS 审查

通用准备清单（设立海外子公司）

确定经营方式与法域
确认许可
准备材料
注册企业
税务登记
银行开户
取得经营许可
正式运营

步骤依本页“外资设立程序要点”整理，不含办理时长与费用；具体要求以官方来源为准。

12官方来源

中国官方出海资源

商务部、国家税务总局及驻外经商机构发布的国别资料

官方指南为中文 PDF，篇幅较长，更新周期以发布机构为准；本站结构化事实以当地主管机关为一手来源，可与这些指南交叉核对。